Как да разберем какво е нашето финансово състояние?

Истината винаги е за предпочитане пред лъжата. Преди, да започнем, да управляваме нашите финанси е необходимо, да видим къде се намираме. Какво е нашето финансово състояние лично или на семейството ни.  Искам, да отворя една скоба, преди, да сме научили, как това може да стане. Управлението на „Личните финанси“ може, да касае, както нашите лични финанси, така и финансите на нашето семейство. Ако средствата на семейството са общи, както е при мен, то е по-добре, отчетите, да включват парите на цялото семейство. Има едно условие, че това трябва да е общо решение. За да имаме пълна информация, за това какви средства постъпват и за какво или къде отиват, е необходимо в управлението, да участват и мъжът и жената. Но, за да бъдат по-ясни примерите, ще говоря за управление на личните финанси в единствено число. И така, да продължаваме. … Какво е нашето финансово състояние? За да измерим, къде се намираме е необходимо да съберем информация и да попълним един финансов отчет, а именно Отчет за финансовото състояние /Баланс/.

Какво е това отчет за финансовото състояние /Баланс/?

Отчет за финансовото състояние или за по-кратко БАЛАНС се съставя към определена дата или момент. Той основно включва три основни елемента:

• Активи
• Пасиви
• Нетна стойност

Както предполагам се досещате, тъй като този отчет на кратко се нарича Баланс, някъде ще има равенство. Да така е. Равенство се получава, като:

АКТИВИТЕ=ПАСИВИТЕ+НЕТНАТА СТОЙНОСТ

 

Сега, да влезем малко по-дълбоко в материята.

Какво е актив?

АКТИВ – Ресурс, контролиран от нас, от който се очаква бъдеща икономическа изгода. В икономическата теория означава „нещо, което носи ползи на притежателя си“. Или иначе казано, нещо, което ще увеличи нашите парични постъпления в бъдеще или ще повиши своята цена във времето.  Преди да влезем в дълбокото искам, да ви обърна внимание и на още важно, което ни казва определението, това е актива трябва, да бъде контролиран от нас. Това означава, че ние имаме право, да се разпореждаме с него. Не трябва, задължително, да се води на наше име, за да го включим, но е необходимо условие, да имаме контрол върху него и да можем ли да решаваме, какво ще се прави. Например, ако семейство притежава общо семейно жилище и то е записано само на един от съпрузите, но е придобито по време на брака и е част от общата семейна имуществена общност. Как ще запишем в баланса този актив? Както споменах по-горе, ако двама души решат, да управляват заедно личните финанси на семейството си, то тогава стойността на жилището ще бъде записана в пълен размер. Ако решим индивидуално, да следим и управляваме нашите финанси и разполагаме с половината от стойността, то тогава ще запишем само половината от пазарната стойност. По-късно когато говорим за нетната стойност ще ви се изясни защо е така.

Активите, които са част от нашия отчет за финансовото състояние могат да се разделят в няколко групи:

• Дълготрайни активи– активи, които се използват за лично ползване, но имат дългосрочен характер. Апартамента или домът в който живеем актив ли е? Много интересен въпрос с различни интерпретации. Робърт Кийосаки не смята, че той е актив в неговата същност. Той изразява мнение, че нашия дом, носи само разходи, а не и приходи. Да това е така, но не само така. Доказано е, че въпреки колебанията в цените на недвижимите имоти, в дългосрочен план, цената им непрекъснато нараства. Има и изключения, но те не променят общата тенденция. Това означава, че когато нашия дом повишава стойността си, това означава, че нарастват и стойността на нашите активи. Т.е бъдещата изгода, не е в това, че ще очакваме приходи във вид на парични средства, но бъдеща изгода е много вероятна да настъпи в бъдеще. В групата на дълготрайните активи, могат да бъдат включени и други наши придобивки, които ще използваме по-дълъг период от време: автомобил, по-скъпи уреди за дома: телевизори, кухненско оборудване, машини за поддръжка или почистване, картини, златни накити /не инвестиционно злато/, скъпи часовници и др. Съществува разлика в това, какво ще бъде включено в тази група и какво ще отнесем към следващата, а именно инвестиционните активи. Например: Ако семейството ни притежава машина за почистване Rainbow и я използваме само, за почистване на нашия дом, то тя ще бъде отнесена към активите с дълготраен характер. Но, ако използваме, да почистваме с нея и домовете на други хора и те заплащат за това, ще я отнесем към инвестиционните активи.
• Инвестиционни активи– активи, които носят доход / приход. Това са може би най-важна част от нашите активи. Това са така наречените инвестиции, които ние правим, за да носят повече приходи за нас в бъдеще. Те могат да бъдат както недвижими имоти, придобити дялове от бизнес, така и финансови инструменти. Характерното за тази група активи, че са носители на така наречения пасивен доход. Това е ново и модерно понятие, което се използва за да илюстрира получаването на доходи, за които ние не полагаме съществен личен труд. Пример за това е дохода от наем, дивидент, от печалбата на бизнес в който ние сме инвестирали или рента от земеделска земя.
• Пари и парични еквиваленти. Под пари ще разбираме, пари в брой, в разплащателни сметки в банка и безсрочни депозити. Понятието парични еквиваленти са краткосрочни, лесно конвертируеми активи, който са свързани с незначителен риск за загуба в стойността. Примери за парични еквиваленти са краткосрочни държавни ценни книжа и корпоративни облигации, сертификати за депозит и др.
• Вземания. Това са пари, които все още не сме получили, но поето задължение за това. Предоставени заеми на роднини и приятели, неполучени трудови или други възнаградения, неполучени наеми или рента. Тук е важно, да има достатъчно сигурно условие, че средствата ще бъдат върнати или дадени. Ако и малко съмнение или е изтекъл, голям срок от датата на която е трябвало, да сме ги получили, не трябва да бъдат част от това перо в активите ни.

 

След като описахме подробно видовете активи в нашия отчет за финансовото състояние /баланс/ можем да си зададем следния въпрос:

• Всичко ли което притежаваме е актив?

Всеки сам за себе си след написаното може, да си отговори на този въпрос, но моя отговор е ДА. Всичко, което има пазарна стойност и може, да бъде превърнато в пари или да погаси поето от нас задължение е актив, независимо, дали го ползваме за лични нужди или за източник на доходи. С цел, да увеличаваме нашето благосъстояние е за предпочитане, да носи постоянни доходи, но и при добре направени вложения, които използваме, също не е за подценяване. Представете си например, че разполагаме с картина на художник, който става много известен и стойността на тази картина скочи в небесата. Това няма ли да увеличи нашето състояние? Или сме закупили на изгодна цена жилище, което в последствие се оказва на близко разстояние до метро станция? Има много други примери, за повишаване на нашата нетна стойност в баланса ни.

Какво е пасив?

ПАСИВ. Съществуващо наше задължение, което произтича от минали събития и чието уреждане се очаква да доведе до изтичане на ресурси, които са носители на икономическа изгода. Казано с други думи това са наши задължения, които, ако решим, да издължим ще последва изтичане на ресурси /активи/, които както вече казахме са носители на бъдещи изгоди. Например, ако сме купили автомобил на лизинг и дължим пари на лизинговата компания, апартамент с ипотека от банката, или сме взели заем за потребителски нужди.

Пасивите, могат, да бъдат квалифицирани, като:

• краткосрочни пасиви, които са с кратък срок на връщане. В корпоративните финанси този срок е една година, но при личните финанси, може и да бъде и малко по-дълъг. В тази група могат да се определят задължения, които са за изплащане на заеми за текущи нужди: ремонти на дома, почивки, лични вещи на изплащане и др. Също така тук се отнасят и задълженията по кредитни карти и овърдрафти.
• дългосрочни пасиви, които са с по-дълъг от една година срок на изплащане. Това могат, да бъдат получени заеми за покупка на инвестиции. Характерното за тях, че изплащането е за по дълъг срок. Това са ипотечни кредити, потребителски кредити с дълъг срок на погасяване /например 10 години/.

Какво е нетна стойност?

НЕТНА СТОЙНОСТ. Това е стойността, която се получава след приспадане на всички задължения от активите. Казано с по-кратки думи, това разликата между активите и пасивите. Много обичам да го казвам накратко и забавно  „..когато продадем всичките си активи и погасим всичките си задължения, това е сумата, която ще ни остане в джоба“. Ето защо е много важно, когато съставяме отчета, да не сме надценили пазарната стойност на нашите активи. Ако се наложи, да се освободим от някои, може, да се окаже трудно да го продадем на записаната стойност. Тази стойност носи много информация при взимане на правилни решения относно нашите финанси. Много важно е да се отбележи, че тя може да бъде и отрицателна величина. Възможно е нашите задължения, да бъдат по-големи от нашите активи. Така изглеждащ баланс не е за предпочитане, но не е болка за умиране. Това е показателно, че не сме се справяли добре в миналото, днес можем да поставим началото. И не си мислете, че такива баланси имат само хората с ниски доходи. Напротив. Хората с високи доходи и почти неограничен достъп до кредитни продукти, са по уязвими, тяхната нетна стойност да е отрицателна величина. Както вече споменахме, получавайки високи доходи, те си мислят, че това ще продължи вечно и не могат, да си представят, че не могат, да си позволят някоя луксозна вещ или имот. Както казах, била съм в това положение и знам, как се случва.

СЛЕДВА…..